1) Hiệu quả thuế bất động sản
Có một loại thuế bất động sản liên bang có thể gây ra một vết cắn lớn ra khỏi di sản của bạn vì nó mang lại tỷ lệ cao nhất 40 %.
Tin tốt là hầu hết các gia đình không phải lo lắng về thuế này vì bạn có thể chuyển một khoản miễn thuế nhất định trước khi thuế bất động sản được đánh thuế vào phần còn lại.
Đây được gọi là loại trừ, và nó là 13,61 triệu đô la tại thời điểm viết bài này vào năm 2024.
Mười hai tiểu bang trong Liên minh có thuế bất động sản cấp nhà nước. Thực tiễn công ty của chúng tôi ở Connecticut, và có một loại thuế bất động sản ở cấp tiểu bang trong tiểu bang của chúng tôi với một loại trừ phản ánh sự loại trừ liên bang.
Nếu bạn tiếp xúc với thuế bất động sản, bạn không muốn để lại thừa kế trực tiếp thông qua các điều khoản của di chúc. Thay vào đó, khi bạn chuyển tài sản vào một ủy thác không thể hủy bỏ (irrevocable trust), bạn sẽ loại bỏ chúng khỏi tài sản của bạn cho mục đích thuế. Ngoài ra, việc chuyển nhượng sẽ được thực hiện một cách hiệu quả về thuế.
2) Bảo vệ chi tiêu
Khi một di chúc được sử dụng như một phương tiện chuyển nhượng tài sản, người thừa kế nhận được các cuộc chinh phục một lần trực tiếp (direct lump sum bequests) trừ khi có một sự tin tưởng di chúc (testament trust) được nhúng trong di chúc. Đây có thể là một nguyên nhân gây lo ngại nếu bạn để lại tài nguyên cho một người không tốt với tiền.
Như một phản ứng, bạn có thể thiết lập một ủy tín thác sống có thể hủy bỏ (revocable trust). Bạn sẽ là người được ủy thác khi bạn đang sống, và bạn sẽ đặt tên cho người kế vị để đảm nhận vai trò sau khi bạn đi. Đây có thể là người mà bạn biết, hoặc bạn có thể sử dụng một công ty ủy thác hoặc người ủy thác chuyên nghiệp khác.
Một điều khoản chi tiêu sẽ được đưa vào tuyên bố ủy thác (trust declaration) và sự tin tưởng sẽ trở nên không thể hủy bỏ sau khi bạn chết. Người thụ hưởng sẽ không có quyền truy cập trực tiếp vào các tài sản không phân phối trong ủy thác và các chủ nợ của họ sẽ ở cùng một vị trí, vì vậy có bảo vệ tài sản tích hợp.
Các chủ nợ sẽ có thể đạt được các tài nguyên đã được phân phối, nhưng để giải thích cho việc này, bạn có thể hướng dẫn người được ủy thác cung cấp các bản phân phối hạn chế trên cơ sở gia tăng. Tiền sẽ biến mất trước khi các chủ nợ có thể hành động, và chi tiêu của người thụ hưởng sẽ được tái hiện.
3) Lập kế hoạch nhu cầu đặc biệt
Hầu hết những người có nhu cầu đặc biệt dựa vào Trợ cấp y tế như một nguồn bảo hiểm y tế và thu nhập bảo mật bổ sung (SSI) đóng vai trò là nguồn thu nhập khiêm tốn. Đây là những lợi ích dựa trên nhu cầu, vì vậy một lượng lớn tiền có thể gây mất đủ điều kiện được hưỡng.
Để giải thích cho điều này, bạn có thể thiết lập một sự tin tưởng cần bổ sung. Người được ủy thác sẽ có thể sử dụng các quỹ để làm cho người thụ hưởng thoải mái hơn, và sẽ không có sự tịch thu lợi ích.
4) Bảo vệ con cái của bạn
Nếu bạn đang tái hôn với tư cách là cha mẹ và bạn để lại hầu hết tài sản của mình cho người phối ngẫu mới của bạn, bạn có thể chắc chắn rằng con cái của bạn sẽ nhận được chia sẻ công bằng của chúng không? Người phối ngẫu của bạn có thể đối xử với con cái của bạn như thể chúng là của riêng chúng, nhưng không có gì đảm bảo.
Điều này đặc biệt đúng nếu bạn đang tái hôn tương đối muộn trong cuộc sống của bạn và con bạn là người lớn.
Một ủy thác tài sản lãi có thể chấm dứt đủ điều kiện có thể được sử dụng để bao gồm tất cả các tài sản của bạn. Nếu bạn mất (die) trước, người được ủy thác sẽ phân phối thu nhập của Trust cho người phối ngẫu của bạn trong suốt quãng đời còn lại. Họ cũng có thể sử dụng tài sản thuộc sở hữu của Trust.
Người phối ngẫu còn sống của bạn sẽ thoải mái, nhưng sẽ không thể thay đổi các điều khoản của niềm tin. Sau khi chúng qua đời, con bạn sẽ trở thành người thụ hưởng của trust.
Written by attorney Barry David Horowitz Nov 25, 2024
